行业观察04美国家族信托的那些事儿：打破富不过三代 点击蓝色字 中国人常言：富不过三代。一代创业富豪倒下后，背后的凋零、争端让人唏嘘不已。但是在美国，似乎总有一些屹立百年不... 

来源：雪球App，作者： 非尘一刻，（https://xueqiu.com/1701036546/153065573）

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中国人常言：富不过三代。一代创业富豪倒下后，背后的凋零、争端让人唏嘘不已。但是在美国，似乎总有一些屹立百年不倒的家族财团。

比如，范德比尔特家族（Vanderbilt）、肯尼迪家族（Kennedy）、洛克菲勒家族（Rockefeller），这些大家族代代皆有传奇人物，并且家族资产传承多代，却从未引发过争产的问题。这几个美国大家族之所以能够长盛不衰，其秘诀就源于信托对资产的传承和保护作用。

财富500 强公司里不少由家族股份为大股东。

福特汽车，福特家族持股40%

沃尔玛连锁超市，沃尔玛家族持股38%

Samsung，李家族持股22%

LG 集团，库和胡家族持股59%

家乐福集团，家族持股29%

菲亚特集团，艾乃力持股30%

宝马汽车，匡特家族持股47%

什么是信托基金？

一个信托基金是其资产或财产持有和其他人员或实体的利益管理的法律实体。信托基金可以是可撤销的，也可以是不可撤销的。可撤销的信任是授予者可以随时更改其条款，修改其条款或将其删除的信任。相比之下，设保人除非获得信托的指定受益人的许可，否则不得更改不可撤销信托的条款。

什么是家庭信托？

家庭信托是两个或两个以上各方同意的信托关系。设保人给予另一方称为受托人的权利，以受益人的名义持有家庭资产或财产的合法所有权。

设保人或信托人是通过将金钱或资产转移到信托中而创建信托的个人或组织。受托人是维护和管理资产的个人或实体。

受益人是从信托中获得利润或分配的个人或组织。建立信任关系可以确保您根据自己的意愿分配资产。它还可以帮助您最大程度地减少遗产税或遗产税，否则您可能会在死后对其进行评估。

为什么要建立家庭信托？

家庭信托通常是可撤销的活期信托，由家庭成员一生创建，目的是在设保人去世后将资产转移给指定的受益人。它提供了一种向幸存的家庭成员分配财富的方法。

也可以出于其他原因创建家庭信托，包括提供未成年子女，尚存的配偶和成年子女。对家庭的信托通常适用于积累了大量资产和财富的人们。他们有可能使受益人的税负降至最低。

美国家族信托

在可获得数据的最近一年中，美国国税局（IRS）报告说，信托和遗产提交了超过300万个信托纳税申报表。这些收益报告的总收入超过1410亿美元。其中103亿美元是利息收入。

根据美国律师协会的说法，信托是房地产规划文件的一种。多个州允许人们创建资产保护信托基金，以保护债权人无法控制其持有的资产。

信托基金的要素

信托基金通常包括设保人，受托人和受益人。对于信托是可撤销的，那是生命中赚取的收入信托被分配到设保人。他们去世后，财产移交给受益人。如果设保人的资产全部包含在可撤销信托中，则将使受益人避免遗嘱认证。设保人没有税收优惠。

当信托人开立不可撤销的信托时，为了指定受益人的利益，信托中的财产将归信托所有。设保人删除其资产所有权。建立不可撤销的信托的目的包括税收，遗产和法律原因。他们不受法律判决和债权人的影响。它们还有助于消除资产产生的收入的应纳税额。

他们可以是活期信托或遗嘱信托。生存信托是由设保人在其生活期间建立的。遗嘱信托是仅在设保人去世后由遗嘱规定创建的信托。

可以设置的信托基金类型可能会有所不同，具体取决于您所居住的州。您可以使用信托基金来确定您去世后的意愿，支付受益人的教育费用，保护您的资产不受债权人支配，并在您转移大笔款项时获得实质性的税收优惠。

“信托基金宝贝”是用来形容谁拥有了足够多的钱供他们居住的它关闭资助的信托账户的人的术语。这些资金通常由该人的父母创建。当一个信托基金婴儿达到特定的里程碑或年龄时，他或她就可以使用这笔钱。这笔钱可以由第三方，托管人或孩子来维持。

家庭信托的目的

一个家庭信托可以用于多种目的来创建。当财产的所有权转移给信托时，它可以为家庭提供免受债权人的保护。当您将资产放入这种类型的信托中时，资产即成为信托的资产，而不是您的个人财产。您的孩子可以继续从这些资产中受益。这意味着，根据您所在州的法律，他们不受合伙人的关系财产权要求。

同时，也可以创建特殊需要信任，这是为有特殊情况需要的孩子或家庭成员创建的一种信任。可以以某种方式提供信托条款，以保护指定的人不受可能试图接管资产的其他家庭成员的影响。

建立节约型信托基金是为了使在自己的财务管理上遇到困难的受益人受益。这种信任可以提供长期保护。除了接受直接的一次性转账，取款信托中的资金将视需要而定。

对于未成年子女，家庭信托可以为其经济，福利和教育提供经济支持。信托可能是家族企业向家族成员分配收入，减少总体税收或将企业转移的一种方式。

可以为尚存的配偶建立信托。它可以支付寡妇或w夫的房屋和财产的护理费用。好处包括避免遗嘱认证，并且可以为尚存的配偶提供遗产税，而无需支付遗产税。

离婚时，家庭信托可以使金钱随着时间的流逝而散发，并防止成年子女以外的其他人获得金钱。这意味着在离婚案的财产分割部分中不应获得资金。

一个代跳过信托一般是成立的孙子转移资金从一代到下一个。但是，受益人不必是孙子。受益人和授予人之间的年龄差必须大于37.5岁。

一个家庭财富的信托是不可撤销的，并且分布，可向受益人无需额外的转让税的任何评估。它们通常是由拥有大量财富的家庭设立的。

与信托相关的成本

建立和维持家庭投资信托将需要一定的成本。当遗产非常复杂时，律师费会更高。维护费是管理遗产的费用。如果对信托提出索赔，可能会产生无法预料的法律费用。

税收影响：对于设保人信托，设保人维持其对信托或资产收益的控制权。信托将不必单独提交纳税申报表。信托资产的任何收入或扣除额将包括在设保人的个人纳税申报表中，并且可能必须提交1041表。

对于非授予人的信托，授予人对委托人没有权利，所有权或利益。这种类型的信托将需要信托纳税申报表。信托将必须就其资产产生的任何收入缴纳所得税。如果对受益人进行分配，则将在受益人的纳税申报表上征税。管理信托的个人或实体将负责提交表格1041并向每个受益人签发附表K-1。

家庭信托的优势

建立家庭投资信托有几个好处。这避免了遗嘱认证，使遗产信息公开。对于拥有超过200万美元的较大遗产，信托可以减少您死后所欠的遗产税。

不可撤销的家庭信托通过在存入信托时支付财产赠与税来避免遗产税。赠与税通常低于遗产税。

局限性和不足

家庭信托有一些局限性。当您将资产所有权转让给信托时，您将不再拥有对它们的控制权。这些资产将不再是您自己的。同时，可能还需要支付与会计和管理有关的时间和费用的管理成本和费用。建立信任和转移资产也会涉及成本。如果信托法发生变化，可能会影响您的某些最初目标。这对您而言重要的是，在您的信托文件中包括条款，以提供法律上的灵活性。

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