外汇业务核算操作规程目录134页 银行外汇查询查复书样板

目录/提纲：……一、总行清算中心的处理（一）_汇入汇款（二）境内汇入汇款（一）4（7），查询查复资料做相关业务处理单据或附件二、总行单证中心（代远程分行操作）的处理三、分行的处理（一）分行收到总行下划的贷报或借报款项，系统自动产生会计分录为：（二）收到总行下划的贷报款项的处理（二）3（二）5（三）收到总行下划的借报款项的处理（二）的规定处理（五）收到系统内机构转入的外汇款项需转划系统外同业的（六）分行收到网点提交的汇票四、网点的处理（二）解付（三）生成申报数据（四）日结处理一、_汇入汇款清算（一）分行的处理（一）1（二）网点的处理二、境内汇入款清算（一）通过同城账户行收到的外汇汇入款业务（二）1二、通过同城票据交换处理的业务一、行内查询查复（一）总行发出查询（二）分行发出查询（三）网点发出查询二、行外查询查复（二）向客户查询（三）_来查一、已解付款项的退汇（一）总账户汇入款项的退汇（二）分账户汇入款项的退汇二、未解付款项的退汇（一）总账户退汇：（二）分账户退汇一、网点的处理（一）_汇出汇款（二）境内汇出汇款（一）1（三）票汇（一）1完成审核后，进行如下处理：二、总行单证中心（代远程分行操作）的处理三、分行的处……外汇业务核算操作规程目录134页工商银行 6 外汇业务核算操作规程总则1第一章 外汇汇入汇款3第一节总账户汇入款的资金清算3第二节 分账户汇入款的资金清算16第三节 查询查复20第四节 退汇23第二章 外汇汇出汇款27第一节 汇出资金清算27第二节 查询查复、退汇、修改、挂失34第三章 结售汇38第一节 即期结售汇38第二节远期结售汇49第四章 外汇买卖55第一节 对公代客外汇买卖55第二节 第三方付款交易60第三节 个人实盘外汇买卖62第五章 票据托收65第一节 光票托收65第二节 跟单托收69第三节 旅行支票72第六章 信用证业务和担保提货业务80第一节 信用证出口业务80第二节 信用证进口业务83第三节 担保提货业务88第七章 外汇拆借90第八章 外汇资金调拨92第九章 外汇债券97第一节 外汇债券投资及回购97第二节 期权和调期103第十章 外汇流动基金108附 则110第一节 不合格服务110第二节 质量记录格式113附件1:（同城）汇入汇款查询书115附件2：汇出汇款查询/更改/退汇/挂失/止付申请书116附件3：汇入汇款退款申请书117附件4：客户查询确认书118附件5：招商银行无头款项行内查询查复单119附件6：招商银行贸易项下购汇申请书120附件7：招商银行资本/非贸易项下购汇申请书121附件8：招商银行外币票据托收委托申请书122附件9：外币票据托收委托总协议124附件10：行内外币票据交换清单125附件11：出口收汇核销联签收表126附件12：招商银行外币票据托收登记簿127附件13：招商银行外汇查询查复登记簿128附件14：委托总行付款申请书129附件15：外汇买卖传票130附件16：旅行支票申请书132

总则一、本规程涉及的外汇汇入汇款、外汇汇出汇款、票据托收、信用证、结售汇等章节的业务核算，是基于国际结算、外汇清算、结售汇等系统现有运作处理方式编写的。本规程是针对已上_业务系统的分行编写的（目前总行会计部、总行单证中心尚未上线_业务系统），如系统有更新修改，以最新修改版本为准。各行部（含总行营业部、离岸业务部、会计部，以及分行，下同）可根据自身情况，制定实施细则。二、各行部有特殊业务的（如总行离岸业务部的离岸业务、深圳分行和总行营业部、离岸业务部的深港票交、各行部的同城票交等业务）应制定实施细则。三、各行部外汇业务应遵循相关业务管理部门的规定，如国际业务部有关国际结算、国际贸易融资、结售汇及付汇等方面的外汇管理条例、政策法规和规章制度，资金交易部有关外汇买卖业务的管理规定。四、除本规程涉及的国际结算、结售汇、外汇买卖等方面的业务，我行其他外汇业务还包括：（一）资产方面（包括进出口押汇、打包放款、保理、福费廷、信用证垫款等）的业务核算在信贷系统中处理；外汇存款、保证金等方面的负债类业务在_业务系统中处理。具体核算操作规程见《会计综合业务操作规程－单位资产和负债业务操作规程》；外币现金和外汇业务涉及重要单证等业务的核算操作规程按照《会计综合业务操作规程－现金和重要单证业务操作规程》处理。（二）本规程未涉及的个人外汇业务的具体操作处理见《会计综合业务操作规程－个人银行业务操作规程》及其最新发文内容。五、各行部的外汇业务核算应遵循《招商银行会计综合业务基本规定》的各项基本要求。在续做业务时，系统界面的详细操作参照综合业务处理系统操作使用手册、结售汇系统操作手册、信贷系统操作手册、网上外汇汇款业务操作规程、网上国际信用证业务操作规程等规定。六、本规程涉及的诸如“招商银行贸易项下购汇申请书”、“招商银行资本、非贸易项下购汇申请书”、“外币票据托收委托申请书”、“汇出汇款查询/退汇/挂失/止付申请书”、“汇入汇款退款申请书”等申请书上的签章，如申请人为企业，应加盖企业法人公章或经企业法人授权的银行预留印鉴；如申请人为个人，应加盖个人签章（签字或盖章）。七、需要加盖客户印鉴或加编支付密码的外汇业务凭证，应印制十位编号，以便银行核验支付密码或核验印鉴。八、本规程涉及184、284、183、283等科目的账务，会计部门与业务部门进行核对（每月不少于一次）。会计部门提供账务数据，业务部门提供业务档案数据，核对相符后业务部门在账务数据上签章确认。九、本规程与_有关政策有出入的，以_政策为准。本规程由总行会计部负责解释和修订。为便于基层行的使用，本规程涉及一些国际业务管理规定及国际结算、结售汇等系统要求，此内容由总行国际业务部负责修订和解释；本规程也涉及一些外汇资金交易管理规定和系统要求，此内容由总行资金交易部负责修订和解释。第一章 外汇汇入汇款外汇汇入汇款是指汇款人通过我代理行将款项汇入我行，委托我行解付给收款人的一种结算方式。外汇汇入汇款的解付遵循“收妥头寸后解付”及“谁款谁收”的原则，并按_外汇管理局最新颁布的现汇或结汇入账的有关规定办理解付手续。外汇汇入汇款资金清算的途径分为总行总账户的资金清算和分行分账户的资金清算,具体转账依据为MT103/202、MT940/950、印鉴核符的银行汇票、其他加押电文等。实际业务中，经办人员由于打印机卡纸等原因，需要重复打印总行清算划款通知书、联行清算划款通知书、汇入汇款通知银行副本或贷记通知银行副本，作为入账依据或日结单据的，须由业务主管审核重复打印的业务未曾处理、且处理方式正确无误后，在重复打印的单据上注明重复打印原因并签章确认。外汇汇入汇款解付到客户账户后，按当地外汇管理局有关出口收汇款项核销的政策规定，需向客户提供出口收汇核销联的，应办妥签收手续（签收表格式参见附件11），具体处理按照当地外汇局有关规定执行。第一节总账户汇入款的资金清算一、总行清算中心的处理总行清算中心收到账户行汇入汇款，通过外汇清算系统分经办、复核两级操作处理。（一）_汇入汇款1.审核（1）收到国外汇入汇款的电文，经办员应审核汇入行是否属我行辖属机构；电文要素如货币、金额、起息日是否正确；有无收款人名称、账号或我行业务编号；如属电传，还应审核是否经负责核押的业务人员核符密押。（2）收到国外信汇委托书正本，应由负责验印的业务人员核对印鉴，相符后加盖“印鉴核符”/“印鉴相符”章，并签章确认，交经办员审核委托书内容，包括汇入行是否属我行辖属机构，货币金额是否正确，有无收款人名称、账号。（3）收到国外汇票，经办员应核对汇票是否加盖“印鉴核符”/“印鉴相符”章和负责验印的业务人员签章，汇票要素是否齐全、正确（同本节一），头寸是否已收妥。如审核发现有误或有疑问，经办员应先办理查询查复（见本章第三节），待确认款项所属后再进行处理。解付后应在国外汇票上加盖带有日期的“付讫”戳记，留作相关科目传票附件。2.审核无误后，经办员在外汇清算系统做如下处理：（1）对通过SWIFT系统自动转入清算系统的电文MT103（账户行、汇款行发出的客户汇款通知电）、MT202（账户行发出的单笔银行头寸调拨电）、MT940/950（账户行发出对账单）进行如下处理：能确定收款行的，进行转账处理；属于资金拆借、调拨、外汇买卖等款项的，进行解入、暂付和转账处理；属账户行借记的费用，入相关费用或通过借报下划各行部；属账户行退汇的，将款项下划相应各行部。（2）对票汇、信汇、电传和MT199、MT299、MT999（含押）等电文，根据业务情况在外汇清算系统中进行手工登记，并将原始凭证（汇票、信汇委托书、电传和MT199、MT299、MT999（含押）等电文）交复核员。3.经办员处理完毕后，系统自动提交给复核队列。复核员除审核经办员审核的内容外，还应审核经办员的业务处理是否正确。如复核员审核后发现有误，应退回经办员修改，由经办员修改后再提交复核员复核，复核无误后在系统中确认通过：自动转入的SWIFT电文即由系统自动完成相关账务处理；手工输入的电文则生成了可转账电文，需再由经办员处理后，提交给复核员审核通过，完成相关账务处理。原始凭证（汇票、信汇委托书、电传和MT199、MT299、MT999（含押）等电文）送会计部做当日“1128存放同业款项―存放国外”等科目传票的附件。4.账务处理（1……（新文秘网https://www.wm114.cn省略6091字，正式会员可完整阅读）……使用挂账单，因此，经办员将挂账单款项销至243内部账户中，然后在信贷系统中偿还贷款后（汇入款不足还贷款的，不足部分企业购汇后入243内部户口后还款），如有剩余金额转入客户账,经复核后生成会计账务。借：262－99其他应付款（挂账单） 贷：243应解汇款借：243应解汇款 贷：1311出口押汇等科目 或贷：201活期存款或借：262－99其他应付款（挂账单） 贷：280结售汇借：280结售汇 贷：243应解汇款/201活期存款/1311出口押汇等科目3.无头汇款处理无头汇款是指收款报文中收款人的相关信息不完整、有误或其他各种原因造成我行无法解付的汇款。如有户名无账号，或有账号无户名以及账号与户名不符等。我行收到无头汇款后，应及时办理查询查复。（1）无头款查实后解付对能确定款项属于本行业务，进行无头款暂挂待查（业务代码7723）后，应及时联系收款人主动查询修改，或由银行查询（具体见本章第三节），待查实后根据查询查复结果能对无头款项进行处理。待查实后，使用解付交易原币入客户账或者生成挂账单结汇或者外汇买卖。会计分录为：借：243-901应解汇款－_汇入待解付款项 贷：262-98其他应付款－外汇无头款挂账借：262-98其他应付款－外汇无头款挂账 贷：243-901应解汇款－_汇入待解付款项（2）无头款退汇处理无头汇款无法解付的，属于付款指示错误或总行清算错误的，应立即退回总行清算中心（同时注明“非本行业务退回”字样），具体退汇手续见本章第四节。4.通融入账处理如因汇款指示中收款人名称存在明显拼写错误，导致账号与户名不符的，在无其他实质性不符的前提下，按照总行国际业务部制定的《招商银行国际结算业务管理规定（第二版）》的规定要求客户提供相关资料和承诺函，经分行国际业务部或分行国际业务部授权支行审批后，经办行方可进行通融入账处理，并收取通融入账处理费。5.非本网点的款项，但能判断属于同一分行辖属其它网点的。使用转划功能（业务代码7722），可以将错划本网点的资金转划到其它网点或分行转划部门。6.借报下划的扣费款项，经办员进入“国际业务”－“独立费用函电处理”－“账户行扣费”（业务代码7972），依据业务信息执行扣费交易。会计分录：借：201/262-0101活期存款/其他应付款等科目 贷：139－1004其他应收款－_银行扣费和退票专户7.受理汇票的处理客户持有以我行为解付行的银行汇票要求解付时，除非已经总行批准可自行核对印鉴，并向总行主动划借报，原则上，由总行核对印鉴后向分行下划款项。（1）网点接到客户交来的以我行为付款行的银行汇票，审查汇票是否背书；票面是否完整、光洁，有无涂改、刮擦、污损；要素是否齐全，包括出票行、收款人、货币及金额、出票日期、票据号码等；汇票是否在有效期内。（2）审核无误后，如该网点不能自行核对印鉴，则将汇票送分行处理，并办妥签收手续；待收到汇票款后，网点根据国际业务的有关政策规定，核实无误后原币划入客户账户或结汇后将人民币划入客户账户。账务处理同_汇入汇款解付。如该网点属于总行批准可自行核对印鉴的，则将汇票交核对印鉴的人员进行印鉴核对，核对无误后贷记客户账并向总行清算中心上划借报。会计分录为：借：421异地通存通兑款项等科目 贷：201活期存款等科目（3）汇票解付后，票据应盖带有日期的“付讫”戳记，作为提出借记入账的日结单据。8.待核查专户转款企业在办理待核查账户手续的资金结汇或划出时，应按照外汇管理规定如实填写《出口收汇说明》并加盖公章或预留印鉴，连同中国电子口岸操作员IC卡，一并提交我行，由我行通过出口收结汇联网核查系统进行联网核查，在企业相应出口可收汇额内办理，同时在核查系统中核减企业相应的可出口收汇额。各行经办人员应严格按照《出口收结汇联网核查办法》规定，审核待核查账户的结汇或资金划付手续后（包括核验客户出具的《出口收汇说明》上的印章，在系统出现支取方式控制时选择“已核对图章印鉴”）办理支付。《出口收汇说明》等资料作为待核查专户转款的日结单据。9.同城票据交换有外币同城票据交换的网点（或行部）通过同城票据交换处理_汇入汇款的，除按外汇管理局要求审核外，其他操作比照当地同城票据交换处理。由各分行（部）制定实施细则。（三）生成申报数据业务生效后，按照总行国际部和外汇管理局有关国际收支统计申报业务管理规定，在国际收支统计监测模块中对该笔业务进行申报补录。（四）日结处理在汇入汇款解付交易（业务代码7717）处理的业务日结要求如下：1.客户普通的汇入汇款（业务分类为“4.汇入汇款”的款项）（1）原币入账的：在做汇入汇款解付交易前系统打印的总行清算划款通知书或联行清算划款通知书或汇入汇款通知银行副本作日结单据。（2）汇入款需要结汇入人民币账户或续作外汇买卖或需到信贷系统进行处理等原因需要生成挂账单的：系统打印的总行清算划款通知书或联行清算划款通知书和一联挂账单作为日结单据（挂账单为主件），另一联挂账单与汇入汇款解付交易生效后打印的汇入汇款通知银行副本做后续处理依据,待处理完毕后作外围单据或相关交易的日结单据（挂账单为主件）。（3）无头款项经查询查复再进行解付时，如原币入账的，日结处理同1（1），客户公函或说明、查询查复、更改电文等资料作日结单据附件。如需要结汇入人民币账户或续作外汇买卖或需到信贷系统进行处理等原因需要生成挂账单，日结处理同1（2），客户公函或说明、查询查复、更改电文等资料作日结单据附件。（4）按照《招商银行国际结算业务管理规定（第二版）》规定，经审批可以通融入账的款项，如原币入账的，日结处理同1（1），通融入账审批书、客户出具的承诺函及其他相关资料作日结单据附件。如需要结汇入人民币账户或续作外汇买卖或需到信贷系统进行处理等原因需要生成挂账单的，日结处理同1（2），通融入账审批书、客户出具的承诺函及其他相关资料作日结单据附件。2.汇出汇款退汇（业务分类为“5.汇出汇款退汇”的款项）（1）退汇款原币入账的，在做汇入汇款解付交易之前系统打印的贷记通知银行副本作日结单据，客户填写的《汇出汇款查询/更改/退汇/挂失/止付申请书》、注销汇票的复印件等资料作日结单据附件；（2）退汇款生成挂账单的，在做汇入汇款解付交易之前系统打印的贷记通知银行副本和一联挂账单作为日结单据（挂账单为主件），另一联挂账单与汇入汇款解付交易生效后打印的贷记通知银行副本做后续处理依据，客户填写的《汇出汇款查询/更改/退汇/挂失/止付申请书》、注销汇票的复印件等资料作日结单据附件。3. 光票托收收汇（业务分类为“3.光票托收收汇”的款项）（1）如光票托收收汇款原币入账的，在做汇入汇款解付交易之前系统打印的贷记通知银行副本作日结单据（票据的正反复印件和客户填写的进账单作单据附件，如为个人客户托收还需客户证件、入账银行卡的复印件）。（2）如需要结汇入人民币账户或续作外汇买卖或需到信贷系统进行处理等原因生成挂账单的，在做汇入汇款解付交易之前系统打印的贷记通知银行副本作日结单据和一联挂账单作为日结单据（挂账单为主件），另一联挂账单与汇入汇款解付交易生效后打印的贷记通知银行副本（票据的正反复印件和客户填写的进账单作单据附件，如为个人客户托收还需客户证件、入账银行卡的复印件）做后续处理依据，待处理完毕后作外围单据或相关交易的日结单据（挂账单为主件）。3.出口议付收汇（业务分类为“1. 出口议付收汇”的款项）（1）出口议付收汇款原币入账的，在做汇入汇款解付交易前系统打印的贷记通知银行副本作日结单据。（2）需要结汇入人民币账户或续作外汇买卖或需到信贷系统进行处理等原因，需要生成挂账单的：做汇入汇款解付交易前系统打印的贷记通知银行副本和一联挂账单作为日结单据(挂账单为主件)，另一联挂账单与汇入汇款解付交易生效后打印的贷记通知银行副本做后续处理依据，待处理完毕后作外围单据或相关交易的日结单据（挂账单为主件）。4.出口托收收汇（业务分类为“2. 出口托收收汇”的款项）（1）出口托收收汇款原币入账的，做汇入汇款解付交易前系统打印的贷记通知银行副本作日结单据；（2）需要结汇入人民币账户或续作外汇买卖或需到信贷系统进行处理等原因需要生成挂账单的，做汇入汇款解付交易前系统打印的贷记通知银行副本一联挂账单作为日结单据（挂账单为主件），另一联挂账单与汇入汇款解付交易生效后打印的贷记通知银行副本做后续处理依据，待处理完毕后作外围单据或相关交易的日结单据（挂账单为主件）。第二节 分账户汇入款的资金清算分账户包括分行在_或境内同业开设的账户。在境内外同业开设有分账户的分行，应根据自身实际情况参考下述内容制定实施细则。一、_汇入汇款清算（一）分行的处理对于收到头寸尚未收到MT103的情况，分行应先向总行清算中心查询;总行也未收到MT103等电文的，立即向账户行查询。1.审核（1）分行通过SWIFT系统接收_账户行的MT950账单和MT103/MT202等电文,经办员审核电文、信汇委托书、电传、汇票等转账依据的合规合法性，审核事项同第一节一（一）1。（2）审核无误后，经办员根据款项性质手工填制转账借贷方传票（1128借方传票和243等贷方传票），原始凭证MT950账单做“1128存放国外”科目传票的附件， MT103/MT202、MT199、MT299、MT999（含押）等电文做“243-901应解汇款―_汇入待解付款项”等科目传票的附件；同时根据款项性质在综合业务处理系统（以下简称“_业务系统”）进行汇入汇款登记（业务代码7713）录入。2.复核员须审核经办员填写的转账借贷方传票、转账依据的合规合法性，以及经办员录入系统的信息是否正确、完整,如复核员审核后发现有误，应退回经办员修改，由经办员修改后再提交复核员复核，复核无误后在系统中确认通过。（1）经办员手工填制的借贷方传票经复核后交会计人员手工记账。会计分录：借：1128 存放国外 贷：243－901应解汇款 或贷：262其他应付款等科目（如有_账户行扣费）（2）汇入汇款录入经复核员在系统中确认通过后，系统自动产生如下账务：转划异地网点的会计分录为：借：243－901应解汇款 贷：421－2异地通存通兑款项借：421－2异地通存通兑款项（网点账） 贷：243－901应解汇款（网点账）转划同城网点的会计分录：借：243－901应解汇款 贷：243－901应解汇款（网点账）转划系统外同业的，通过代理行同业交换提出：借：243－901应解汇款 贷：262-5其他应付款等科目借：262-5其他应付款等科目 贷：1121存放国有商业银行等科目3.无头款如需查询入暂收的，经办员在_业务系统中登记无头款挂账（业务代码7723），经复核员查阅相关业务信息确定无误后通过，系统自动生成的会计分录为：借：243－901应解汇款 贷：262－98其他应付款查询查复后的账务处理转划网点的会计分录：借：262－98其他应付款 贷：243－901应解汇款（网点账）转划系统外同业的会计分录：借：262－98其他应付款 贷：262－99其他应付款借：262－99其他应付款 贷：262-5其他应付款等科目借：262-5其他应付款等科目 贷：1121存放国有商业银行等科目查复后需退汇的账务处理，见本章第四节。4.账户行扣收费用等款项经办员手工填制借贷方传票（1128科目贷方传票和531、139等科目借方传票），经复核审核无误后交会计人员手工记账，会计分录为：（1）直接扣收分行费用的：借：531－19其他手续费支出等科目或借：262其他应付款等科目（如有账户行扣费暂收） 贷：1128存放国外（2）向网点扣收费用的，经办员还需通过内部转账发起借报，经复核审核无误后确认通过。手工记账的会计分录为：借：139其他应收款等科目 贷：1128存放国外系统自动记账的会计分录为：借：415待清算电子交换汇差或借：421异地通存通兑款项 贷：139其他应收款等科目（二）网点的处理同本章第一节四。二、境内汇入款清算（一）通过同城账户行收到的外汇汇入款业务目前如分行通过同城账户行收到的入账回单的，应根据各行当地的具体情况制定实施细则。目前系统上的操作可以参照如下方式（注意：应按照外汇管理规定要求办理申报等其他手续）：1.分行的处理收到同城账户行回单等转账依据后，审核事项同第一节一（二）1。审核无误后，经办员在_业务系统中进行提回处理录入经办（业务代码5305），提回方式选择“15同业交换”；复核员审核转账依据的合法合规性，以及经办员录入系统的信息是否正确、完整，审核无误后清分处理转收款人账户行（业务代码5306）。如果不是系统中设定的同城账户行，需转划系统内他行的款项，经办员在系统中作系统内客户转账（业务代码5115）处理，经复核/授权后提出。同城账户行回单作柜员日结单据。账务处理如下：（1）转划辖内网点的会计分录借：112存放同业款项等科目 贷：262－8其他应付款―提回贷记挂账待处理等（网点）（2）转划系统内他行的会计分录借：112存放同业款项等科目 贷：262-5其他应付款―客户资金转账过渡专户 或贷：421异地通存通兑款项（3）账户行扣收我行有关费用等款项的会计分录：直接扣收分行费用的借：531手续费支出等科目 贷：112存放同业款项等科目向网点扣收费用的借：415待清算电子交换汇差等科目 贷：112存放同业款项等科目（4）属利息收入款项的，会计分录：借：112/111存放同业款项/存放_银行备付金等科目 贷：502－5金融企业往来收入―存放商业银行利息收入 或贷：502－4金融企业往来收入―存放央行利息收入2.网点的处理在_业务系统提回清分处理（业务代码5311）或系统内客户转账银行确认（业务代码5113）进行接收。经办员在解付款项时应准确区分跨境交易和境内汇款（对于_汇款他行转汇的注意是否注明未核销未申报等字样），仔细审核账号户名是否相符、币种是否正确、附言等内容是否清晰完备、是否符合外汇管理的最新规定。对审核有误或有疑问的，应先办理查询（见本章第三节）；审核无误后，原币入客户账或生成挂账单进行结汇入客户账，并严格按照外汇管理局的相关政策规定（如出口收汇须核查后才能出具核销联）向客户出具出口收汇核销联以及办理国际收支申报。账务处理如下：（1）原币入客户账的会计分录为：借：262－8 其他应付款―提回贷记挂账待处理等或借：262-5其他应付款―客户资金转账过渡专户 贷：201活期存款等科目（2）暂不能处理生成挂账单的会计分录为：借：262－8 其他应付款―提回贷记挂账待处理或借：262-5其他应付款―客户资金转账过渡专户 贷：262-7其他应付款（挂账单）（3）生成挂账单后再进行结汇的会计分录为：借：262-7其他应付款（挂账单） 贷：2801结汇（外币）借：2801结汇（人民币） 贷：201活期存款等科目（人民币）二、通过同城票据交换处理的业务有外币同城票据交换的网点（或行部），除按外汇管理局要求审核票据外，操作比照当地同城票据交换处理。由各分行（部）制定实施细则。第三节 查询查复收到账户行款项，因收款人账号不符等原因造成无法解付的，或_汇入款的汇款人信息不完整的（即_汇入款的汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所），或_汇款行/账户行主动向我行发来查询的，均应办理查询查复。查询查复应遵循“有疑必查，有查必复，复必及时”及“先查内、后查外”的原则，专人保管查询资料，登记外汇查询查复登记簿（格式见附件13，业务系统中“查询查复”模块可以记录的查询查复业务不用登记此登记簿），查实后逐笔核销。收到无头款项，应及时办理查询查复，收款报文起息日后2个月，到期仍然无法确认解付的，应办理退汇。如果网点通知收款人联系汇款人主动修改的业务，应提示收款人查询期限为2个月，查询期满仍无法解付的直接办理退汇，我行不再受理查询。查询查复资料做相关业务的处理单据或附件。一、行内查询查复总行清算中心负责总账户的查询及各分账户之间无头汇款的配对联系工作，各分行负责分账户的查询查复以及向总行清算中心的查询查复工作。各网点的查询查复由所属分行负责，总行清算中心不直接受理网点的查询查复。MT103报文的收报行为分行的国际汇入汇款，由分行自行对外查询。外汇无头汇款的查询通过我行办公自动网SWIFT用户等方式进行。总行清算中心向分行发送“无头款项行内查询查复单”（见附件5）。各行部负责查询查复的经办员每半天不得少于一次通过办公自动网SWIFT用户查看查询查复内容。行内查复时间为：自查询日第二个工作日算起三个工作日内，未收到答复或款项确认的，即视同查无。查无结果的本行部业务，最多不超过二个月办理退汇。（一）总行发出查询总行清算中心经办员收到账户行汇入汇款，有以下等情况的应办理查询：汇入汇款无我行业务编号，造成无法转账的；只有代理行的付款通知电，却无相应头寸的；收款人账号明显不属于我行的；有户名无账号，或有账号无户名的；有头寸无通知电的；有账号及户名，但无法确定收款行（部）的。1.经办员通过办公自动网SWIFT用户向分行进行查询，注明序号、币种、金额、起息日、汇款行/汇款人、业务编号、收款人、查询原因后，发送至各行部。2.各行部经办员进入办公自动网SWIFT用户，对总行发出的每一笔查询进行认真审核，核实款项为本行的，通过办公自动网SWIFT用户按规定格式向总行查复确认，待核实收款人名称及客户提供的有关证明资料后办理入账。3.经查询能确认款项收款人及头寸归属的，总行清算中心予以解付；经查询不能确认款项收款人及头寸归属的，进行行外查询。（二）分行发出查询分行经办员收到总行、分行或国外账户行的汇入款，有以下情况的应主动向总行查询：收到代理行付款通知电，超过合理时间（起息日后二个工作日）仍未收到总行清算中心下划头寸的；收到头寸但未收到相关通知电的；收款人名称、账号不符或有误等原因无法入账的。分行向总行查询的，应将款项退回总行清算中心，并注明查询原因。（三）网点发出查询因汇入汇款信息错误等原因无法入账的，应将汇入款退上级行，并注明“退查”字样和退查原因。二、行外查询查复(一) 通过总行清算中心/分行（部）对外查询如行内查询仍不能确定款项所属的，网点通过总行会计部清算中心对外查询的，应按要求将相应款项退回总行会计部清算中心，并注明查询原因,由总行会计部清算中心向外进行查询。1. 网点的处理：在汇入汇款退汇（业务代码7718）中，输入须办理查询的汇入汇款编号，进入退汇界面后，在退汇原因栏选择“退查，**原因”。2.总行清算中心/分行（部）的处理（1）向_账户行或汇款行的查询经办员根据业务查询的需要，缮制电文，注明业务编号、起息日、币种、金额、收款人、查询原因等内容，经复核/授权后向国外账户行发电查询。其中对于国外汇入款电文中有收款人名称但没有账号的，由经办员缮制电文，经复核/授权后直接向_银行发电查询；凡无头报单中有P/O、DD、TT、CHECK（DRAFT）、BP、OC、LC字样，或业务性质属汇入汇款业务的，均由负责此类业务的部门经办员根据业务内容缮制查询电文，经复核/授权后向国外账户行发电查询。（2）向账户行的境内机构查询经办员可通过SWIFT电文、电话或传真的方式查询，要求对方账户行以电文回复。（3）向同城账户行查询经办员向账户行出具我行“（同城）汇入汇款查询书”（见附件1）并提供回单的复印件，经有权人签字或加盖业务章后送账户行。（二）向客户查询1.网点经办员直接向收款客户查询，让收款人通知国外汇款行发来更正电（可以避免产生查询费用），或我行代其查询（查询费在本金中扣除）。2.客户要求我行查询的，需填制“客户查询确认书”（见附件4），经客户确认后办理（查询费用一般在本金内扣除也可向客户收取）。（三）_来查账户行或汇款行向我行发来查询，各行（部）应尽快查明情况，及时回复代理行。1._账户行重复贷记我行账户的，如款项尚未解付，经有权人审批后，将款项退回总行清算中心，通过分账户办理的业务由各行（部）自行办理退汇；如款项已解付给客户的，应联系客户办理退汇（有关退汇操作见本章第四节），无法退汇的，及时将有关情况电告账户行。2._账户行要求我行止付汇款的，如款项尚未解付，经有权人审签后，将款项退回总行清算中心，通过分账户办理的业务由各行（部）自行办理退汇；如款项已解付给客户的，应根据具体情况和相关政策法规进行处理；无法退汇的，及时将有关情况电告账户行。第四节 退汇对经行内、行外查询仍无法解付、收款人不能提供入款手续、国外汇款行或账户行要求退汇、收款人要求退汇及不符合外管政策无法入账等汇入汇款，符合_法规政策的，方可办理退汇手续。总行清算中心统一办理总账户退汇，退汇手续费在本金中内扣或由我行客户承担。如退汇手续费由我行客户承担的，各行需按标准将退汇手续费同本金分开同时上划总行清算中心（需要在退汇报单的摘要栏明确提示）。一、已解付款项的退汇收款人开户行外汇会计经办员应与收款人联系，根据具体情况办理扣款、退汇等事宜，并由收款人填写“汇入汇款退款申请书”（见附件3），。经办员核实印/押相符，并确认已收妥需退汇的资金后，依据当地外汇管理局的规定联系客户提供相应资料进行退汇处理。如收款人账户余额不足，我行应回复汇出行，请汇款人直接与收款人联系退汇事宜。（一）总账户汇入款项的退汇1.网点的处理汇入汇款退款申请书或退票理由书经有权人审核签批后，网点在_业务系统汇入汇款退汇(业务代码7718)进行退汇处理并收取相关费用，选择退汇原因并注明“退汇”字样，经复核生效后款项自动退划至总行清算中心。系统打印的退汇通知书、客户提交的资料及审批意见一并放在当天传票后（待以后国际结算系统将7718交易纳入日结后再作日结单据）。2.总行清算中心的处理总行清算中心收到退汇款项后进行退汇处理，缮制电文，经复核/授权后向国外账户行发电授权其借记我行账户；待国外账户行发来借记电后核销汇出汇款。3.账务处理（1）网点的会计分录为：借：201活期存款等科目 贷：244-902汇出汇款 贷：507对公中间业务收入等科目借：244-902汇出汇款 贷：243-51应解汇款等科目（分行账）借：243-51应解汇款等科目（分行账） 贷：401联行往来等科目（分行账）（2）总行清算中心的账务处理对分行的退汇：借：401联行往来 贷：243－80应解汇款借：243－80应解汇款 贷：262－50应解汇款借：262－50应解汇款 贷：244汇出汇款 或贷：507/508对公/对私中间业务收入借：244汇出汇款 贷：112存放同业款项等科目（二）分账户汇入款项的退汇1.办理_分账户的退汇时，网点向分行提交经有权人签字的“汇入汇款退款申请书”或“退票理由书”的同时，在_业务系统中进行汇入汇款退汇（业务代码7718）处理，将款项退给分行。分行经办员缮制电文，经复核/授权后向账户行发出电文授权借记分行账户，并按规定收妥退汇手续费。会计分录为：（1）网点的会计分录（系统自动产生）借：201活期存款等科目（网点账） 贷：244－901汇出汇款-待汇出_款项（分行账）（2）分行的会计分录收取退汇手续费：借：244－901汇出汇款-待汇出_款项 贷：507对公/中间业务收入等科目待收到账户行借记通知：借：244－901汇出汇款-待汇出_款项 贷：1128存放国外2.境内同城账户行外汇汇款的退汇，各行（部）可操作比照当地规定处理制定实施细则。二、未解付款项的退汇不能解付的款项或账户行直接要求借记的业务，网点在汇入汇款退汇交易（业务代码7718）中，录入需退汇的收汇业务编号，选择退汇原因并注明“退汇”字样（部分退汇还需注明原汇款金额），将款项退至总/分行，由总账户或分账户外汇清算人员进行退汇处理，相关退汇的费用从款项内扣或另划。系统打印的退汇通知书、客户提交的资料及审批意见一并放在当天传票后（待以后国际结算系统将7718交易纳入日结后再作日结单据）。总账户或分账户外汇清算人员缮制电文，经复核/授权后向账户行发电授权其借记我行账户，待收到国外账户行的借记通知后予以核销（应客户或账户行、汇款行要求及不符合外管政策需要部分退汇的业务，各经办行除在报单摘要栏注明必须记载的事项外，还需注明“部分退汇”字样和原始汇入汇款金额等内容）。（一）总账户退汇：1.分行及网点的会计分录为：借：243-901应解汇款等科目 贷：243-51应解汇款等科目借：243-51应解汇款等科目 贷：401联行往来等科目2.总行的会计分录为：借：401联行往来等科目 贷：243-80应解汇款等科目借：243-80应解汇款等科目 贷：262-50其他应付款借：262-50其他应付款 贷：415-999待清算电子汇差借：415-999待清算电子汇差 贷：1128存放国外或：借：243-916应解汇款 贷：415-999待清算电子汇差借：415-999待清算电子汇差 贷：1128存放国外（二）分账户退汇1._分账户的退汇通过汇入汇款退汇（业务代码7718）处理，经经办、复核或授权后，系统自动产生如下账务：（1）网点的会计分录借：243-901应解汇款等科目（网点账） 贷：244－901汇出汇款-待汇出_款项（2）分行的会计分录收取退汇手续费：借：244－901汇出汇款-待汇出_款项 贷：507对公中间业务收入等科目待收到账户行借记通知：借：244－901汇出汇款-待汇出_款项 贷：1128存放国外2.境内同城账户行外汇汇款的退汇，各行（部）比照当地规定处理制定实施细则。第二章 外汇汇出汇款外汇汇出汇款是指我行根据汇款人的指示，使用电、票汇等不同方式，委托代理行将款项解付给指定收款人的一种结算方式。汇出汇款应遵循“拉直汇款路线、减少中间环节、减轻费用负担、缩短解付周期、提高汇款效率”的原则，同时考虑收款人所在_（地区）的_、经济状况等因素合理选择代理行。具体汇路的选择按照国际业务部的相关规定执行。凡使用总行外汇账户对外付款的行（部），必须按照总行有关规定及时预报头寸，并在起息日当日将付款头寸上划总行会计部清算中心。第一节 汇出资金清算一、网点的处理（一）_汇出汇款1.审核客户向银行提交英文填写的_汇款申请书（具体格式由总行国际业务部根据外汇管理局的规定下发）。客户可提交纸质申请书，也可通过网上“企业银行”进行申请。经办员根据外汇管理局最新制定的有关售付汇规定，审核汇款人提供的有效商业单据和凭证的合规性和表面一致性；审核客户提交的_汇款申请书内容是否完整、清晰、正确（如汇款受理日期、境内外标志、电汇方式、起息日期、汇款币别、金额、汇款人英文名称、账户行等），其中对柜面受理的客户填写的_汇款申请书还应审核其上的印鉴是否正确无误。审核无误后,经办员检查账户余额（外汇账户或需售汇的人民币账户）余额是否足够;需要办理售汇的，按照第三章售汇的规定进行处理；如使用我行贷款汇款的，经办员须凭有关信贷审批文件办理，并在汇款指示的摘要中注明“外汇贷款划转”字样。复核员审核客户提交的证明文件是否合规、经办员的相关处理是否正确，审核无误后通过。2.接单登记网点完成接单登记录入，并在接单登记模块中录入10位凭证号进行验印后，将国际结算系统生成的OR编号填写在汇款申请书的“银行业务编号”栏。（1）对公客户汇出经办员根据客户提交的_汇款申请书，经有权人核准签章后，在_业务系统中进行汇出汇款接单登记（异步）（业务代码7743），在系统中录入汇款信息并收费，经复核/授权人员审核通过后生效。会计分录为：借：201活期存款等科目或借：244－901汇出汇款 贷：244－902汇出汇款 贷：507/509对公中间业务收入/邮电费收入等科目 或贷：262-101其他应付款_汇出汇款国外银行手续费（当国内外银行费用选择“OUR”时）_汇款申请书第一联送分行做发电或汇款等处理依据（办妥签收手续）；第二联为外汇局留存联；第三联加盖受理凭证专用章（如当时已扣减客户账，也可加盖转讫章）后交汇款申请人作回单；第四联由汇出行做日结单据。（2）网上外汇汇出汇款客户通过网上银行提交申请，开户行清分审批成功后，经办员进行接单登记网银（业务代码7754）模块操作，客 ……（未完，全文共95114字，当前仅显示17108字，请阅读下面提示信息。收藏《外汇业务核算操作规程目录134页》）