公司合规存在的问题及对策

随着国际经济一体化和国内经济的快速发展，作为市场主体的公司，面临的生存环境越来越复杂化和多样化，公司在经营过程中潜在的风险也急剧增大。为了公司健康、快速的发展，公司的合规问题越来越重要。在实践中，公司的合规问题层出不穷，合规意识的弱化、合规建设的滞后、内控制度的缺失与不完善、股东和公司管理人员行为的不合规等合规问题均影响着公司的健康发展。如何有效地建立起公司的合规体系，规范公司、管理人员及员工的行为，有效避免和减少公司经营的风险，是需要公司法理论界和实务界共同研究和探讨的课题。

一、公司日常经营中合规的重要性

（一）有效防范公司经营风险

近年来，随着经济生活的多样化、复杂化以及全球经济一体化，公司作为市场主体最活跃的主体之一，其在经营过程中面临的环境是多变的，公司在经营中的各种风险无处不在。为避免及减少公司风险，公司经营中的合规管理尤为重要。2017年12月29日，国家质检总局、国家标准委发布《合规管理体系指南》（标准编号：GB/T 35770-2017），该标准于2018年7月1日开始实施。该标准的发布和实施为各种经济组织的合规体系建设提供了规范性和指导性文件。“组织通过建立有效的合规管理体系，来防范合规风险。组织在对其面临的合规风险进行识别、分析、评价基础之上，建立并改进合规管理流程，从而达到对风险进行有效的应对和管控。”[1]

（二）约束公司管理层滥用职权或管理乏力的状况，有效管理公司

根据公司的治理机制，公司的股东会、董事会、监事会依据法律和公司章程行使各自的职权，维持公司的正常运营。在实践中，公司管理层滥用职权或管理不利的状况频频发生。如：在工程建设、采购、投资、产权交易等活动中，公司管理者不按有关规定公开公正办理，造成严重后果的；在管理工作中滥用职权，强令、授意实施违法行为，或者不作为，引发重大事件的；因工作失职或失误，致使管辖范围内发生较大及以上安全质量责任事故、重大群体性事件的；瞒报、谎报、迟报突发事件、较大及以上安全质量事故或其他重要情况，造成严重后果的，等等。公司的合规管理，就是要求公司的管理层依据法律和公司规章行使管理权，杜绝公司管理者违规行为的发生。对于违规的公司管理者，依据法律和公司规章制度追究其相关责任。公司管理者依据法律法规和公司制度来管理公司，使得公司合规运行。

（三）规范公司及员工的行为，增强员工的责任感

合法、有效的规章制度，是公司及员工管理的有利手段。运用公司管理人员来管理公司及员工是传统企业的管理模式，效率低下。现代企业制度的建立，需要建立完善的公司规章制度，责任到岗，责任到人，建立起合规的公司文化，增强员工对公司的归属感和责任感，有效提高管理效率。

二、公司经营中合规存在的问题

（一）公司经营管理层的合规意识薄弱

1. 企业合规并非全员合规

目前，很多公司缺乏合规意识，主要在于管理层缺乏合规意识。合规是贯穿公司各个部门的一项工作，但是，实现公司全员合规是一项非常艰难的任务。这要求公司不同的部门之间相互配合，但不同部门根据业务特点也有不同的工作模式。公司的法务部门和审计部门承担着公司运营中主要的合规工作，包括公司规章制度的制定与实施监督。而具体的业务部门是为公司创造经营业绩，